Trump Accounts: qué son, quién califica y cómo abrir una para tu hijo

Desde el 4 de julio de 2026 las familias en Estados Unidos pueden empezar a fondear un nuevo tipo de cuenta de inversión para menores: las Trump Accounts. Para algunos niños, la cuenta llega con $1,000 iniciales del gobierno federal.

Esta guía explica qué son, quién califica, cuánto se puede aportar, qué pasa con los impuestos y cómo se abre la cuenta paso a paso.

¿Qué son las Trump Accounts?

Las Trump Accounts son un nuevo tipo de cuenta individual de retiro (IRA tradicional) para menores elegibles, creadas bajo la ley conocida como Working Families Tax Cuts, promulgada el 4 de julio de 2025.

Funcionan como una IRA tradicional, pero con reglas especiales mientras el beneficiario es menor de edad. Ese periodo va desde que se abre la cuenta hasta el final del año en que el niño cumple 17, y en él el niño solo puede tener una Trump Account fondeada a la vez. Al terminar, la cuenta pasa a regirse por las reglas generales de una IRA tradicional.

¿Quién puede tener una Trump Account?

Dos cosas distintas suelen confundirse: quién puede abrir la cuenta y quién recibe los $1,000.

Para abrir la cuenta: el niño no debe haber cumplido 18 años antes de que termine el año en que se hace la elección, y debe tener un número de Seguro Social válido.

Para recibir el aporte de $1,000: el niño debe ser ciudadano estadounidense con SSN válido, nacido entre 2025 y 2028.

Es decir, un niño de 10 años puede tener una Trump Account, pero el bono de $1,000 aplica únicamente a los nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028.

El aporte de $1,000 del gobierno

El Tesoro hará un aporte único de $1,000 a la Trump Account de cada niño elegible para quien se haya hecho la elección correspondiente. La elección la presenta quien espera que el niño sea su dependiente calificado ese año, normalmente el padre, madre o tutor.

Un detalle importante: abrir la cuenta no otorga automáticamente el bono. Los dos programas tienen criterios y procesos de elección separados; hay que solicitar ambos.

¿Cuánto se puede aportar?

• Los aportes autorizados de individuos y empleadores están permitidos hasta $5,000 por año.
• El límite es de $5,000 por año para 2026 y 2027, y después se ajusta por costo de vida.
• El aporte de $1,000 del gobierno no cuenta dentro de ese límite.

Padres, abuelos y otros familiares pueden contribuir. Los aportes familiares no son deducibles, pero el dinero crece con impuestos diferidos hasta el retiro, como en cualquier IRA tradicional.

¿En qué se invierte el dinero?

Durante la etapa de crecimiento la cuenta solo puede invertirse en inversiones elegibles: en general, fondos mutuos o ETF que sigan un índice compuesto principalmente por empresas estadounidenses. No se permiten acciones individuales ni fondos de gestión activa.

Esto simplifica la decisión: no hay que elegir acciones, solo entender que el dinero seguirá al mercado estadounidense en su conjunto.

Trump Accounts para empleadores: el beneficio para tu empresa

Aquí está la parte que interesa a los dueños de negocio. Los empleadores pueden aportar hasta $2,500 por año a la Trump Account de un empleado o su dependiente; estos aportes son generalmente deducibles para la empresa y quedan excluidos del ingreso gravable del empleado.

Tres cosas a tener en cuenta:

1. El tope es por empleado, no por hijo. Si un empleado tiene tres hijos, los aportes se suman contra el mismo límite de $2,500.
2. Cuenta dentro del límite de $5,000. Si la empresa aporta $2,500, la familia solo puede aportar otros $2,500 ese año.
3. Necesita un programa escrito. Los aportes deben hacerse bajo un plan formal, con reglas de no discriminación similares a las de los programas de cuidado de dependientes; en 2026, no se puede favorecer a empleados de alta compensación, en general quienes ganaron más de $160,000 el año anterior, ni a oficiales o dueños con más del 5%.

El marco todavía se está definiendo: las reglas propuestas para empleadores se publicaron el 21 de agosto de 2026 y reciben comentarios hasta el 20 de octubre de 2026. Aun así, más de 50 empresas ya se han comprometido a aportar a las Trump Accounts de sus empleados, algunas igualando los $1,000 del gobierno.

Cómo abrir una Trump Account paso a paso

1. Presenta el Formulario 4547. Es el formulario oficial del IRS para abrir la Trump Account y, en la misma solicitud, pedir el aporte de $1,000. Se puede enviar con la declaración de impuestos electrónica, por correo, o por internet: iniciando sesión en tu cuenta del IRS con ID.me y enviando el Formulario 4547. También existe el portal oficial en form.trumpaccounts.gov.
2. Espera la confirmación. Un fideicomisario se pondrá en contacto contigo con instrucciones para completar la apertura de la cuenta.
3. Activa la cuenta. El aporte de $1,000 se deposita una vez confirmada la elegibilidad y activada la cuenta, en o después del 4 de julio de 2026.
4. Empieza a aportar. A partir de ahí, la familia y el empleador pueden contribuir dentro de los límites anuales.

Un dato útil para familias con estatus migratorio mixto: el niño necesita un SSN válido, pero el adulto que abre la cuenta puede usar un SSN o un ITIN.

¿Es la Trump Account la cuenta correcta para tu familia?

Es una herramienta nueva, con un incentivo real para los nacidos entre 2025 y 2028 y un beneficio laboral interesante para las empresas. Pero no reemplaza otras opciones. Estas cuentas están pensadas para complementar, no sustituir, vehículos como los planes 529 y las cuentas de custodia.

La respuesta depende de tus objetivos, de la edad de tus hijos, de si tu empleador ofrece aportes y de cómo encaja con el resto de tu plan.

Si quieres revisar cómo las Trump Accounts se integran con tu estrategia familiar, o si tienes un negocio y quieres evaluar un programa de aportes para tus empleados, agenda una llamada con Edgar Ochoa de Garzon Meridian. Sin compromiso y en español.

[Agendar una llamada con Edgar →]

También puedes escribir a info@garzonmeridian.com.

Contenido educativo basado en información pública del IRS, el Departamento del Tesoro y el Congressional Research Service. No constituye asesoría financiera, legal ni fiscal. Las regulaciones de las Trump Accounts aún están en proceso de finalización; consulta con un profesional para tu caso particular.